نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة)
مقياس أكثر صرامة للسيولة قصيرة الأجل.
This public page keeps the free explanation visible and leaves premium worked solving, advanced walkthroughs, and saved study tools inside the app.
Core idea
Overview
تقيس نسبة الاختبار الحمضي، التي يشار إليها عادةً بالنسبة السريعة، قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل باستخدام أصولها الأكثر سيولة فقط. وباستثناء المخزون من الأصول المتداولة، فإنها توفر تقييمًا أكثر تحفظًا وصرامة للسيولة من النسبة الجارية القياسية.
When to use: يُطبق هذا المقياس بشكل أفضل عند تقييم الملاءة الفورية للشركة، خاصة في الصناعات التي يستغرق فيها المخزون وقتًا طويلاً للتحويل إلى نقد. ويستخدمه الدائنون والمحللون لتقييم ما إذا كانت الشركة تستطيع تغطية ديونها في أسوأ السيناريوهات دون الاعتماد على المبيعات.
Why it matters: يعمل كمؤشر حاسم للصحة المالية، حيث تشير النسبة الأقل بكثير من 1.0 إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد الالتزامات الجارية إذا طُلب منها ذلك اليوم. وتشير النسب المرتفعة إلى وضع سيولة قوي، مما يقلل من مخاطر التخلف عن السداد خلال الانكماش الاقتصادي.
Symbols
Variables
ATR = Acid Test Ratio, CA = Current Assets, INV = Inventory, CL = Curr. Liabilities
Walkthrough
Derivation
اشتقاق/فهم نسبة الاختبار الحمضي (نسبة السريعة)
يشرح هذا الاشتقاق كيفية حساب نسبة الاختبار الحمضي (المعروفة أيضًا باسم نسبة السريعة) لتقييم السيولة قصيرة الأجل للشركة من خلال التركيز على أصولها الأكثر سيولة.
- القوائم المالية (الميزانية العمومية) المستخدمة في الحساب دقيقة وموثوقة.
- يعتبر المخزون أقل الأصول الجارية سيولة وقد لا يمكن تحويله بسهولة إلى نقد على المدى القصير.
فهم الأصول الجارية والسيولة:
الأصول الجارية هي الموارد التي تتوقع الشركة تحويلها إلى نقد أو بيعها أو استهلاكها في غضون عام واحد. وهي ضرورية للوفاء بالالتزامات المالية قصيرة الأجل.
تحديد الأصول السريعة (باستثناء المخزون):
تهدف نسبة الاختبار الحمضي إلى قياس أكثر صرامة للسيولة عن طريق استبعاد المخزون، حيث أن تحويله إلى نقد يعتمد على المبيعات ويمكن أن يكون غير مؤكد أو يستغرق وقتًا، مما يجعله أقل 'سرعة' من الأصول الجارية الأخرى.
فهم الخصوم الجارية:
الخصوم الجارية تمثل الالتزامات المالية قصيرة الأجل للشركة التي يجب سدادها في غضون عام واحد، مثل حسابات الدائنين، والقروض قصيرة الأجل، والمصروفات المستحقة.
حساب نسبة الاختبار الحمضي:
تقيّم نسبة الاختبار الحمضي قدرة الشركة على تغطية ديونها قصيرة الأجل باستخدام أصولها الأكثر سيولة فقط (باستثناء المخزون)، مما يوفر مؤشرًا أكثر تحفظًا للسيولة الفورية من نسبة التداول.
Result
Source: AQA A-level Business Specification or equivalent A-level Business textbook
Free formulas
Rearrangements
Solve for CA
اجعل CA موضوع المعادلة
للعثور على الأصول الحالية (CA)، اضرب نسبة اختبار الحمض (ATR) في الالتزامات المتداولة (CL) ثم أضف المخزون (INV).
Difficulty: 3/5
Solve for INV
اجعل INV موضوع المعادلة
للعثور على المخزون (INV)، قم بطرح منتج نسبة اختبار الحمض (ATR) والخصوم المتداولة (CL) من الأصول الحالية (CA).
Difficulty: 3/5
Solve for CL
اجعل CL موضوع المعادلة
للعثور على الالتزامات المتداولة (CL)، قم بتقسيم الفرق بين الأصول المتداولة (CA) والمخزون (INV) على نسبة اختبار الحمض (ATR).
Difficulty: 3/5
The static page shows the finished rearrangements. The app keeps the full worked algebra walkthrough.
Why it behaves this way
Intuition
لقطة مالية تقارن الأصول النقدية وشبه النقدية المتاحة بسهولة مع إجمالي الديون الفورية، مثل وزن احتياطيات الشركة النقدية السريعة مقابل فواتيرها العاجلة.
Signs and relationships
- CA - INV: الطرح يعزل الأصول الجارية الأكثر سيولة (النقد، الأوراق المالية القابلة للتسويق، حسابات القبض) عن الأقل سيولة مثل المخزون، مما يوفر قياسًا أكثر تحفظًا للقدرة على سداد الديون الفورية.
- / CL: يعبر القسمة عن عدد المرات التي يمكن أن تغطي بها أصول الشركة السريعة التزاماتها الجارية، مما يشير إلى هامش ملاءتها قصيرة الأجل.
Free study cues
Insight
Canonical usage
نسبة اختبار الحمض هي نسبة مالية بلا أبعاد، تُحسب بقسمة الأصول المتداولة (باستثناء المخزون) على الخصوم المتداولة، حيث يجب التعبير عن جميع القيم النقدية بنفس العملة.
Dimension note
نسبة اختبار الحمض هي رقم صرف، لأنها نسبة بين كميتين لهما نفس البعد (القيمة النقدية). تشير إلى عدد المرات التي يمكن فيها تغطية الخصوم المتداولة بالأصول السريعة.
Ballpark figures
- Quantity:
One free problem
Practice Problem
تذكر سلسلة متاجر تجزئة أصولًا متداولة بقيمة 250,000 دولار وخصومًا متداولة بقيمة 100,000 دولار. إذا كانت قيمة مخزونهم 120,000 دولار، فما هي نسبة اختبار الحموضةù
Hint: اطرح المخزون من إجمالي الأصول المتداولة قبل القسمة على الالتزامات.
The full worked solution stays in the interactive walkthrough.
Where it shows up
Real-World Context
في سياق نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة)، تُستخدم معادلة نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة) لتحويل القياسات إلى قيمة يمكن تفسيرها. وتكمن أهمية الناتج في أنه يساعد على مقارنة الحوافز وآثار السياسات ونتائج الأسواق أو القرارات المالية.
Study smarter
Tips
- استهدف نسبة 1.0 أو أعلى لإظهار سيولة صحية قصيرة الأجل.
- قارن دائمًا النتيجة بمتوسطات الصناعة، حيث تختلف متطلبات الأصول السائلة حسب القطاع.
- استبعد المصروفات المدفوعة مقدمًا من الأصول المتداولة جنبًا إلى جنب مع المخزون للحصول على أدق رقم 'سريع'.
- حدد الاتجاهات من خلال مقارنة النسبة عبر عدة أرباع مالية.
Avoid these traps
Common Mistakes
- نسيان طرح المخزون من إجمالي الأصول المتداولة.
- حوّل الوحدات والمقاييس أولاً، خاصة % أو cm/mm/m أو الدقائق/الثواني أو قوى العشرة.
- فسّر الإجابة مع وحدتها وسياقها؛ فالنسبة المئوية والمعدل والنسبة والكمية الفيزيائية لا تعني الشيء نفسه.
Common questions
Frequently Asked Questions
يشرح هذا الاشتقاق كيفية حساب نسبة الاختبار الحمضي (المعروفة أيضًا باسم نسبة السريعة) لتقييم السيولة قصيرة الأجل للشركة من خلال التركيز على أصولها الأكثر سيولة.
يُطبق هذا المقياس بشكل أفضل عند تقييم الملاءة الفورية للشركة، خاصة في الصناعات التي يستغرق فيها المخزون وقتًا طويلاً للتحويل إلى نقد. ويستخدمه الدائنون والمحللون لتقييم ما إذا كانت الشركة تستطيع تغطية ديونها في أسوأ السيناريوهات دون الاعتماد على المبيعات.
يعمل كمؤشر حاسم للصحة المالية، حيث تشير النسبة الأقل بكثير من 1.0 إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد الالتزامات الجارية إذا طُلب منها ذلك اليوم. وتشير النسب المرتفعة إلى وضع سيولة قوي، مما يقلل من مخاطر التخلف عن السداد خلال الانكماش الاقتصادي.
نسيان طرح المخزون من إجمالي الأصول المتداولة. حوّل الوحدات والمقاييس أولاً، خاصة % أو cm/mm/m أو الدقائق/الثواني أو قوى العشرة. فسّر الإجابة مع وحدتها وسياقها؛ فالنسبة المئوية والمعدل والنسبة والكمية الفيزيائية لا تعني الشيء نفسه.
في سياق نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة)، تُستخدم معادلة نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة) لتحويل القياسات إلى قيمة يمكن تفسيرها. وتكمن أهمية الناتج في أنه يساعد على مقارنة الحوافز وآثار السياسات ونتائج الأسواق أو القرارات المالية.
استهدف نسبة 1.0 أو أعلى لإظهار سيولة صحية قصيرة الأجل. قارن دائمًا النتيجة بمتوسطات الصناعة، حيث تختلف متطلبات الأصول السائلة حسب القطاع. استبعد المصروفات المدفوعة مقدمًا من الأصول المتداولة جنبًا إلى جنب مع المخزون للحصول على أدق رقم 'سريع'. حدد الاتجاهات من خلال مقارنة النسبة عبر عدة أرباع مالية.
Yes. Open the نسبة الاختبار الحمضي (النسبة السريعة) equation in the Equation Encyclopedia app, then tap "Copy Excel Template" or "Copy Sheets Template" to copy a ready-to-paste spreadsheet template. Replace the example values with your own inputs.
References
Sources
- Wikipedia: Quick Ratio
- Financial Accounting by Jerry J. Weygandt, Paul D. Kimmel, Donald E. Kieso
- Investopedia: Acid-Test Ratio
- Hayes, Adam. 'Acid-Test Ratio.' Investopedia, 2023.
- Ross, Stephen A., Westerfield, Randolph W., and Jordan, Bradford D. 'Corporate Finance.' 12th ed., McGraw-Hill Education, 2019.
- Wikipedia contributors. 'Quick ratio.' Wikipedia, The Free Encyclopedia, 2023.
- AQA A-level Business Specification or equivalent A-level Business textbook