FinanceالاستثمارGCSE
CambridgeAQAEdexcelOCRCBSECCEACISCEHAVO

ربحية السهم (EPS)

الربح المخصص لكل سهم قائم.

Understand the formulaSee the free derivationOpen the full walkthrough
Open Full WalkthroughTry Calculator

This public page keeps the free explanation visible and leaves premium worked solving, advanced walkthroughs, and saved study tools inside the app.

Core idea

Overview

ربحية السهم (EPS) هي مقياس مالي أساسي يمثل حصة صافي دخل الشركة المخصصة لكل سهم عادي قائم. يوفر طريقة موحدة للمستثمرين لتقييم الربحية عبر الشركات ذات الأحجام أو هياكل الأسهم المختلفة.

When to use: يستخدم المحللون ربحية السهم (EPS) أثناء مراجعات البيانات المالية لتتبع مسار أرباح الشركة على مدى فترات مالية متعددة. كما أنه مكون أساسي في نماذج التقييم، مثل نسبة السعر إلى الأرباح، المستخدمة لتحديد ما إذا كان السهم مُسعراً بشكل عادل.

Why it matters: تؤثر ربحية السهم (EPS) بشكل مباشر على أسعار الأسهم لأنها تشير إلى إمكانية توزيع الأرباح والتوسع المستقبلي للشركة. تعكس ربحية السهم المتنامية باستمرار أداءً تشغيليًا قويًا وقدرة الإدارة على تحقيق قيمة للمساهمين.

Symbols

Variables

NP = Net Profit, S = Number of Shares, EPS = EPS

NP
Net Profit
£
Number of Shares
shares
EPS
EPS
£/share

Walkthrough

Derivation

صيغة: ربحية السهم (EPS)

تخصص ربحية السهم صافي ربح الشركة لكل سهم فردي، مما يشير إلى مقدار الربح 'المملوك' لسهم واحد من الأسهم.

  • صافي الربح المستخدم هو بعد الضرائب وأرباح الأسهم الممتازة.
  • عدد الأسهم هو متوسط عدد الأسهم العادية القائمة المرجح.
1

قسم صافي الربح على إجمالي الأسهم القائمة:

ربحية السهم هي واحدة من أكثر المقاييس التي تتم مراقبتها في تحليل الأسهم. تشير ربحية السهم المتزايدة إلى ربحية متزايدة لكل سهم. وهي أيضًا المقام لنسبة السعر إلى الأرباح.

Result

Source: GCSE Finance — Investing & Stocks

Visual intuition

Graph

Graph type: linear

Why it behaves this way

Intuition

تخيل صافي ربح الشركة الإجمالي كفطيرة واحدة، وإجمالي الأسهم القائمة كعدد الشرائح المتساوية التي تُقسم هذه الفطيرة إليها، حيث تمثل كل شريحة الأرباح المنسوبة إلى سهم واحد.

Term
حصة من صافي دخل الشركة المخصصة لكل سهم عادي قائم.
توضح مقدار الربح الذي حققته الشركة لكل سهم، مما يشير مباشرة إلى حصة المساهم في الأرباح.
Term
إجمالي الربح المتبقي بعد خصم جميع المصاريف التشغيلية والفوائد والضرائب من الإيرادات.
هذا هو المبلغ الإجمالي للأرباح المتاحة للمساهمين ولإعادة الاستثمار المحتملة.
Term
إجمالي عدد أسهم رأس المال العادي التي يحتفظ بها المستثمرون حاليًا.
يمثل هذا العدد الإجمالي للوحدات التي يُقسم صافي الربح إليها.

Free study cues

Insight

Canonical usage

عادة ما يتم التعبير عن ربحية السهم (EPS) كقيمة نقدية لكل سهم، تمثل جزء من أرباح الشركة المخصص لكل سهم قائم.

One free problem

Practice Problem

تبلغ شركة تقنية عن صافي ربح قدره 500,000 للسنة المالية. إذا كان هناك 100,000 سهم قائم، فما هي ربحية السهم (EPS)؟

Hint: اقسم إجمالي صافي الربح على عدد الأسهم.

The full worked solution stays in the interactive walkthrough.

Where it shows up

Real-World Context

في سياق ربح بقيمة مليون جنيه إسترليني مع 10 ملايين سهم يعطي ربحية سهم قدرها 0.10 جنيه إسترليني، تُستخدم معادلة ربحية السهم (EPS) لتحويل القياسات إلى قيمة يمكن تفسيرها. وتكمن أهمية الناتج في أنه يساعد على مقارنة الحوافز وآثار السياسات ونتائج الأسواق أو القرارات المالية.

Study smarter

Tips

  • ضع دائمًا في اعتبارك ربحية السهم المخففة لحساب الأوراق المالية القابلة للتحويل والخيارات.
  • احذر من عمليات إعادة شراء الأسهم التي يمكن أن تضخم ربحية السهم دون زيادة الربح الفعلي.
  • قارن ربحية السهم (EPS) بين الشركات داخل نفس الصناعة للحصول على سياق أفضل.
  • ابحث عن الأرباح المتكررة بدلاً من المكاسب العرضية لمرة واحدة عند تحليل ربحية السهم (EPS).

Avoid these traps

Common Mistakes

  • استخدام الإيرادات بدلاً من صافي الربح.
  • قم بتحويل الوحدات والمقاييس قبل التعويض، خاصة عندما تختلط المدخلات بين £ والأسهم و£/سهم.
  • فسّر الإجابة مع وحدتها وسياقها؛ فالنسبة المئوية والمعدل والنسبة والكمية الفيزيائية لا تعني الشيء نفسه.

Common questions

Frequently Asked Questions

تخصص ربحية السهم صافي ربح الشركة لكل سهم فردي، مما يشير إلى مقدار الربح 'المملوك' لسهم واحد من الأسهم.

يستخدم المحللون ربحية السهم (EPS) أثناء مراجعات البيانات المالية لتتبع مسار أرباح الشركة على مدى فترات مالية متعددة. كما أنه مكون أساسي في نماذج التقييم، مثل نسبة السعر إلى الأرباح، المستخدمة لتحديد ما إذا كان السهم مُسعراً بشكل عادل.

تؤثر ربحية السهم (EPS) بشكل مباشر على أسعار الأسهم لأنها تشير إلى إمكانية توزيع الأرباح والتوسع المستقبلي للشركة. تعكس ربحية السهم المتنامية باستمرار أداءً تشغيليًا قويًا وقدرة الإدارة على تحقيق قيمة للمساهمين.

استخدام الإيرادات بدلاً من صافي الربح. قم بتحويل الوحدات والمقاييس قبل التعويض، خاصة عندما تختلط المدخلات بين £ والأسهم و£/سهم. فسّر الإجابة مع وحدتها وسياقها؛ فالنسبة المئوية والمعدل والنسبة والكمية الفيزيائية لا تعني الشيء نفسه.

في سياق ربح بقيمة مليون جنيه إسترليني مع 10 ملايين سهم يعطي ربحية سهم قدرها 0.10 جنيه إسترليني، تُستخدم معادلة ربحية السهم (EPS) لتحويل القياسات إلى قيمة يمكن تفسيرها. وتكمن أهمية الناتج في أنه يساعد على مقارنة الحوافز وآثار السياسات ونتائج الأسواق أو القرارات المالية.

ضع دائمًا في اعتبارك ربحية السهم المخففة لحساب الأوراق المالية القابلة للتحويل والخيارات. احذر من عمليات إعادة شراء الأسهم التي يمكن أن تضخم ربحية السهم دون زيادة الربح الفعلي. قارن ربحية السهم (EPS) بين الشركات داخل نفس الصناعة للحصول على سياق أفضل. ابحث عن الأرباح المتكررة بدلاً من المكاسب العرضية لمرة واحدة عند تحليل ربحية السهم (EPS).

Yes. Open the ربحية السهم (EPS) equation in the Equation Encyclopedia app, then tap "Copy Excel Template" or "Copy Sheets Template" to copy a ready-to-paste spreadsheet template. Replace the example values with your own inputs.

References

Sources

  1. Britannica: Earnings per share
  2. Wikipedia: Earnings per share
  3. Corporate Finance by Ross, Westerfield, and Jaffe
  4. Kieso, Weygandt, Warfield, Financial Accounting (17th ed., 2020)
  5. Ross, Westerfield, Jaffe, Corporate Finance (12th ed., 2019)
  6. GCSE Finance — Investing & Stocks